發布時間：2022-12-09
時光總是無言，轉眼又到尾聲。2022年的末尾，公司照例給大家送上年末結轉相關建議，希望能(néng)為(wèi)您一年繁忙而極不平凡的工作(zuò)提供一些便利。
一、賬務(wù)處理(lǐ)方面
(1)結合财務(wù)會計科(kē)目餘額表、預算會計科(kē)目餘額表、其他(tā)輔助賬表，對各個科(kē)目與輔助賬目進行分(fēn)析檢查，及時處理(lǐ)需要修改和調賬的日常憑證。
(2)根據《政府會計準則制度解釋第5号》的要求，實行預算管理(lǐ)一體(tǐ)化的中央預算單位在會計核算時不再使用(yòng)“零餘額賬戶用(yòng)款額度”科(kē)目，“财政應返還額度”科(kē)目和“資金結存——财政應返還額度”科(kē)目下不再設置“财政直接支付”、“财政授權支付”明細科(kē)目，各單位可(kě)參照解釋調整設置科(kē)目。
(3)做好各類往來款項的核對、清理(lǐ)工作(zuò)，通知職工及時核銷個人借款；檢查往來款項明細，确保賬務(wù)系統與紙質(zhì)憑據一緻，統計賬齡，分(fēn)析逾期原因。
(4)做好資産對賬、折舊與攤銷計提，确保資産系統與财務(wù)系統數據一緻，做到賬實一緻，賬表相符。
(5)檢查非财政撥款結餘、經營結餘中專用(yòng)基金和專用(yòng)結餘提取情況，确保兩者計提數據一緻。
(6)檢查不參與預算會計核算的受托會計科(kē)目是否形成了受托資産與受托負債科(kē)目的平衡。
(7)12月30日之後，及時導出國(guó)庫支付系統中的财政撥款、非稅專戶等各類資金最終數據，以便出納對賬，确保部門決算中相關收入數據與财政入庫數據一緻。
(9)及時核對銀行賬以及國(guó)庫支付的财政應返還額度、财政撥款收入、教育事業收入-非稅專戶返還科(kē)目發生額，并在财政完成正式對賬後提交對賬單給會計崗，确認結轉“财政應返還額度”數額。
(10)對單位内部預算進行結算清理(lǐ)，同時注意項目凍結餘額。
二、工薪及個稅方面
根據财政部、稅務(wù)總局公告2022年第34号要求，自2022年1月1日起，對個人養老金實施遞延納稅優惠政策。在繳費環節，個人向個人養老金資金賬戶的繳費，按照12000元/年的限額标準，在綜合所得或經營所得中據實扣除。以及國(guó)務(wù)院印發《關于設立3歲以下嬰幼兒照護個人所得稅專項附加扣除的通知》有3歲以下嬰幼兒的納稅人，可(kě)以從今年1月1日起享受新(xīn)的專項附加扣除。根據通知，納稅人照護3歲以下嬰幼兒子女的相關支出，按照每個嬰幼兒每月1000元的标準定額扣除。配合員工在系統中做好登記，便于年底彙算清繳。
三、收入管理(lǐ)方面
(1)核對各類未回款收費票據與相應的應收賬款科(kē)目是否一緻。
(2)結轉前将二級單位各待結算收入項目分(fēn)配到位。
(3)确認和清理(lǐ)2307科(kē)目中的“未明确收入”。
(4)收費與預算相關崗位按《關于2022年度省級非稅收入年終關賬有關事項的通知》通知事項，進行相關收入确認、代收費退付以及其他(tā)有關事項。
(5)根據上級部門高校學(xué)曆繼續教育收費管理(lǐ)要求，做好下年度收費管理(lǐ)平台與繼續教育學(xué)院管理(lǐ)系統對接工作(zuò)。确保學(xué)曆繼續教育收費統一核算，統一管理(lǐ)。
四、系統管理(lǐ)方面
(1)及時做好憑證記賬、會計報表生成工作(zuò)，并與預算管理(lǐ)及會計管理(lǐ)崗位協定網上報銷、收入申報、第三方業務(wù)系統預算凍結等跨年在途業務(wù)單據處理(lǐ)方案。
(2) 及時做好财務(wù)查詢、網上報銷、收入申報、預算和項目庫、智慧财務(wù)等跨年結轉與權限繼承工作(zuò)，協助内控管理(lǐ)崗做好内控簽批的崗位負責人與簽批流程等基礎信息核查。
(3)及時做好财務(wù)數據庫備份工作(zuò)，對數據庫服務(wù)器空間、硬件資源開銷及電(diàn)子會計檔案存儲空間進行檢查。對于虛拟化的服務(wù)器，分(fēn)析年度CPU和内存使用(yòng)情況，以便下一年适度做出調整。
(4)整理(lǐ)會計核算與項目統計分(fēn)析新(xīn)需求，以便于年末結轉後對相關系統設置做出調整。
我公司将繼續與大家一起共同做好年終結轉和決算報表編制等相關工作(zuò)，為(wèi)本年度的财務(wù)工作(zuò)畫上一個圓滿的句号。實施服務(wù)部、财務(wù)咨詢服務(wù)部以及我們的專家團隊在随時等待您的來電(diàn)，以便合理(lǐ)安(ān)排咨詢與服務(wù)時間。
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